本文將在介紹信貸本質(zhì)、信貸八大要素的基礎(chǔ)上，一并對(duì)與八大要素相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和介紹。

要想做好信貸業(yè)務(wù)，對(duì)一些基礎(chǔ)的問(wèn)題要有清晰的了解。信貸業(yè)務(wù)，必須要了解的二十四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)！

筆者一直認(rèn)為，要想做好信貸業(yè)務(wù)，對(duì)一些基礎(chǔ)的問(wèn)題要有清晰的了解。

一般認(rèn)為，信貸業(yè)務(wù)包含授信對(duì)象、金額、期限、利率、還款方式、還款來(lái)源、用途、擔(dān)保方式等八個(gè)要素，清晰了解這八個(gè)要素是做好信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

接下來(lái)，本文將在介紹信貸本質(zhì)、信貸八大要素的基礎(chǔ)上，一并對(duì)與八大要素相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和介紹，希望能對(duì)您從事信貸業(yè)務(wù)有幫助。

一、信貸的本質(zhì)

信貸有廣義和狹義之分。

本文僅從狹義的角度討論信貸。

要想從事好信貸業(yè)務(wù)，需要對(duì)信貸有更深層次的了解，就信貸而言，究其本質(zhì)，信貸是指將資金的使用權(quán)在一定期限內(nèi)有償讓渡給其他人，并在貸款到期時(shí)收回資金本息以取得收益的行為，是資金使用權(quán)的一種有償讓渡。對(duì)信貸的通俗解釋： 用別人的錢辦自己的事，用明天的錢辦今天的事。

信貸業(yè)務(wù)本身是一種授信行為，從金融學(xué)的角度，信用包括履約意愿和履約能力兩方面，信貸機(jī)構(gòu)在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要對(duì)借款人的還款意愿和還款能力進(jìn)行調(diào)查和了解，并且需要在調(diào)查和了解的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估情況決定是否對(duì)借款人授信以及授信的額度和期限。

二、信貸的八大要素及需要注意的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一般認(rèn)為，信貸業(yè)務(wù)包含授信對(duì)象、金額、期限、利率、還款方式、還款來(lái)源、用途、擔(dān)保方式等八個(gè)要素。

我們分別介紹如下：

要素1

貸款對(duì)象向銀行申請(qǐng)貸款的客戶，必須滿足貸款通則、三個(gè)辦法一個(gè)指引、商業(yè)銀行授信工作指引、商業(yè)銀行法等的規(guī)定，以及本機(jī)構(gòu)對(duì)授信對(duì)象的基本要求。

信貸機(jī)構(gòu)一般將客戶分為兩類：第一類是公司類客戶；第二類是自然人客戶。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1

為不具備主體資格或主體資格有瑕疵的借款人發(fā)放貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：

防控措施：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2

向國(guó)家限控行業(yè)發(fā)放貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：貸款流向“五小”（浪費(fèi)資源、技術(shù)落后、質(zhì)量低劣、污染嚴(yán)重的小煤礦、小煉油、小水泥、小玻璃、小火電等）和兩高一剩（高耗能、高污染及產(chǎn)能過(guò)剩）等國(guó)家限制、控制甚至淘汰類的行業(yè)。

這類行業(yè)本身就對(duì)社會(huì)發(fā)展存在不良的影響，加上國(guó)家政策（如稅收、財(cái)政等）的限制，很難有大的發(fā)展，甚至可能成為政府直接勒令退出市場(chǎng)和破產(chǎn)關(guān)閉的對(duì)象，從而造成信貸機(jī)構(gòu)不良貸款和呆賬、壞賬的出現(xiàn)。

防控措施：

1）信貸人員應(yīng)在貸前審查中，對(duì)照產(chǎn)業(yè)目錄對(duì)限制類、淘汰類等的規(guī)定，認(rèn)真檢查借款人的經(jīng)營(yíng)范圍是否為國(guó)家限控行業(yè)，嚴(yán)格限制這類行業(yè)進(jìn)入貸款程序，以防造成信貸機(jī)構(gòu)的損失，做到以下“六不準(zhǔn)”：

2）核實(shí)借款用途是否用于限控行業(yè)，雖然有些企業(yè)在貸款審查時(shí)提交的材料表明確實(shí)符合貸款條件，但是在真正取得貸款后，卻將貸款違規(guī)用于其他用途。這就需要信貸機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸后的風(fēng)險(xiǎn)管理，貸后對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行定期和不定期的實(shí)地檢查，以及財(cái)務(wù)報(bào)表等的檢查，以獲得貸款用途的真實(shí)信息。

3）實(shí)地調(diào)查，核實(shí)提供資料和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的真?zhèn)巍?/p>

4）對(duì)于違規(guī)人員要及時(shí)追責(zé)。

優(yōu)先支持類：

適度支持類：

旅游業(yè)、汽車行業(yè)、食品飲料行業(yè)、鐵路、船舶、航空航天和其他運(yùn)輸設(shè)備制造、機(jī)械設(shè)備制造、電氣機(jī)械和器材制造、電子信息制造業(yè)、電力行業(yè)、現(xiàn)代物流、批發(fā)、零售、住宿餐飲業(yè)等運(yùn)行平穩(wěn)、風(fēng)險(xiǎn)適中的行業(yè)。

注：批發(fā)零售類不含鋼鐵貿(mào)易、煤炭貿(mào)易、鐵礦石貿(mào)易、鐵精粉貿(mào)易等批發(fā)零售行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)很高的子行業(yè)。

審慎介入類：房地產(chǎn)、建筑、紡織服裝、有色金屬、化工、煤炭、鋼鐵等風(fēng)險(xiǎn)較大，出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性產(chǎn)能過(guò)剩且短期內(nèi)難以明顯好轉(zhuǎn)的行業(yè)。

嚴(yán)格控制或退出類：煤化工、水泥、平板玻璃、造紙等行業(yè)國(guó)家明確淘汰落后產(chǎn)能的行業(yè)，主要包括小鋼鐵、小水電、小水泥、小煉油、小煤窯、小玻璃、小造紙、小礦山、小化工、小藥廠、小火電等行業(yè)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3

受理不符合準(zhǔn)入條件的客戶申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：信貸機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)不同的信貸產(chǎn)品設(shè)置基本的準(zhǔn)入條件，該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)表現(xiàn)為受理了不符合準(zhǔn)入條件借款人的借款申請(qǐng)。

防控措施：

嚴(yán)格根據(jù)不同產(chǎn)品的準(zhǔn)入條件進(jìn)行審核，任何一項(xiàng)不符，即拒絕受理借款申請(qǐng)，不讓一筆不符合條件業(yè)務(wù)進(jìn)入調(diào)查環(huán)節(jié)。

附2：全款車抵押業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件及不予受理情形全款車抵押業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件（民間金融領(lǐng)域）。

禁止進(jìn)件（不予受理）的情形：

注：以上準(zhǔn)入條件及不予受理情形供參考，由于借貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、各地情況不同，從事車貸業(yè)務(wù)的借貸機(jī)構(gòu)可根據(jù)自己的情況在上述基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整。

附3：流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備的條件：

以上來(lái)自《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》

附4：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備的條件：

以上轉(zhuǎn)自銀監(jiān)會(huì)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》

附5：個(gè)人貸款申請(qǐng)應(yīng)具備的條件：

以上轉(zhuǎn)自銀監(jiān)會(huì)《個(gè)人貸款管理暫行辦法》

要素2：金額

金額是指銀行等信貸機(jī)構(gòu)給借款人授信的具體額度，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)該在充分考慮借款人借款需求、借款用途、還款能力、提供的擔(dān)保、資信狀況等的基礎(chǔ)上決定授信額度。

額度應(yīng)當(dāng)適度，應(yīng)與借款人償債能力和實(shí)際需求相匹配，超過(guò)其實(shí)際償債能力或?qū)嶋H需求或額度不夠都存在風(fēng)險(xiǎn)。超額貸款，貸款客戶可能會(huì)挪用貸款，挪用難收，不足額，客戶有可能無(wú)法完成項(xiàng)目或?qū)で笃渌呦⒔杩?，風(fēng)險(xiǎn)同樣很大。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4：過(guò)渡授信

風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：

對(duì)借款人發(fā)放了超過(guò)其實(shí)際償債能力或?qū)嶋H需求的授信，導(dǎo)致上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因是多方面的，包括貸前調(diào)查不到位，企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)信息不完整、不真實(shí)，導(dǎo)致決策失誤。

選擇授信業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一，以產(chǎn)品特性規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的潛力未充分挖掘，信貸審批決策能力不足，由于認(rèn)識(shí)不足、預(yù)警信息滯后導(dǎo)致貸后管理不到位等等。

防控措施：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5

授信不足風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：對(duì)借款人發(fā)放的貸款無(wú)法滿足其實(shí)際需求，授信額度不足。很多信貸人員一般會(huì)重點(diǎn)關(guān)注過(guò)渡授信的風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)授信不足的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，過(guò)渡授信有風(fēng)險(xiǎn)，授信不足同樣有風(fēng)險(xiǎn)。

授信不足額，無(wú)法滿足借款人實(shí)際需求，借款人有可能無(wú)法完成項(xiàng)目或?yàn)橥瓿身?xiàng)目尋求其他高息借款，在這種情況下，信貸機(jī)構(gòu)同樣風(fēng)險(xiǎn)很大。對(duì)于造成此類風(fēng)險(xiǎn)的原因及防控措施，請(qǐng)參照本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4的分析。

要素3：期限

期限是指是指借貸雙方依照有關(guān)規(guī)定，在合同中約定的借款使用期限。借款期限應(yīng)根據(jù)借款種類、借款性質(zhì)、借款用途來(lái)確定。在借款合同中，當(dāng)事人訂立借款期限條款必須詳細(xì)、具體、全面、明確，以確保合同的順利履行，防止產(chǎn)生合同糾紛。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)6：期限設(shè)置不合理的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：貸款期限可以劃分為短期和中長(zhǎng)期。

對(duì)借款人而言，若貸款期限大于實(shí)際需求期限，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金過(guò)剩，有可能會(huì)導(dǎo)致盲目擴(kuò)大投資、擴(kuò)張生產(chǎn)甚至進(jìn)行權(quán)益性投資，從而產(chǎn)生更多的風(fēng)險(xiǎn)。若貸款期限短于實(shí)際需求期限，又會(huì)導(dǎo)致貸款到期無(wú)法歸還從而造成逾期、墊款等不良貸款的發(fā)生，給信貸機(jī)構(gòu)造成不必要的損失，增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

綜合借款人各種因素確定合理的借款期限，借款期限要與借款金額、借款用途、借款人未來(lái)現(xiàn)金流等相匹配。

要素4：利率

貸款利率為一定時(shí)期內(nèi)利息量與本金的比率，通常用百分比表示，按年計(jì)算則稱為年利率。其計(jì)算公式是：利息率= 利息量/ （本金x時(shí)間）×100%。

利率是貨幣所有者因暫時(shí)讓渡貨幣資金使用權(quán)而從借款人那里獲得的一定報(bào)酬。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)7

貸款利率定價(jià)隨意風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：銀行等信貸機(jī)構(gòu)的主要收入來(lái)自于通過(guò)發(fā)放貸款獲取的利息，貸款如何合理定價(jià)是長(zhǎng)期以來(lái)困擾信貸機(jī)構(gòu)的一個(gè)大問(wèn)題。

本風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)體現(xiàn)為信貸機(jī)構(gòu)定價(jià)隨意，未按照科學(xué)的定價(jià)方法對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)。

防控措施：

還款方式是指的借款人以何種方式還款，以個(gè)人貸款為例，個(gè)人貸款有以下六種還款方式：

還款方式應(yīng)根據(jù)信貸產(chǎn)品、借款金額、借款用途、借款人現(xiàn)金流等情況確定。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)8

還款方式設(shè)置不合理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：還款方式設(shè)置不合理，與信貸產(chǎn)品、借款金額、借款用途、借款人現(xiàn)金流等不匹配。

防控措施：

根據(jù)不同信貸產(chǎn)品，結(jié)合借款金額、借款用途、借款人現(xiàn)金流等因素確定借款人還款方式，重點(diǎn)關(guān)注借款人的現(xiàn)金流，借款人的還款方式必須與其現(xiàn)金流相匹配，小額信貸一般采用等額本息還款法，等額本息一般分為按月等額本息和按季等額本息兩種。

要素6：借款用途

不同的信貸業(yè)務(wù)有不同的用途，我們首先要區(qū)分借款需求和借款用途，借款需求和借款用途是相互區(qū)別又緊密聯(lián)系的兩個(gè)概念。

借款需求是指借款人由于各種原因造成了資金的短缺，即借款人對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了借款人的現(xiàn)金儲(chǔ)備時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生借款的需求。借款需求指的是借款人為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具體去向，它反映借款用于解決哪一方面的資金需要。

客戶的借款用途是多種多樣的，可能是需要購(gòu)買機(jī)器設(shè)備，可能是流動(dòng)資金不足，也可能是用于償還銀行貸款，借新還舊。

借款用途應(yīng)滿足真實(shí)、合理、合規(guī)、合法等基本要求。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)9：借款用途法律風(fēng)險(xiǎn)

防控措施：

分析借款人借款需求及借款用途，借款用途應(yīng)滿足真實(shí)、合理、合規(guī)、合法等基本要求。信貸人員應(yīng)根據(jù)借款人企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況或需求對(duì)其借款用途進(jìn)行邏輯推理，并分析、核對(duì)其借款金額、用途和購(gòu)銷合同等因素，判斷借貸用途真實(shí)性。

重點(diǎn)關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)、借款人是否屬于禁止或限制性行業(yè)、被挪用風(fēng)險(xiǎn)大小、購(gòu)銷合同真?zhèn)蔚仁马?xiàng)，并通過(guò)財(cái)務(wù)情況分析甄別借貸用途是否真實(shí)合理。

要素7：還款來(lái)源

這里的還款來(lái)源指的是第一還款來(lái)源，指的是借款人拿什么錢來(lái)還我們，這個(gè)問(wèn)題是貸前調(diào)查階段最重要的問(wèn)題。信貸機(jī)構(gòu)需要通過(guò)充分的貸前調(diào)查獲得真實(shí)、詳盡的信息，對(duì)借款人的行業(yè)情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)等行分析，分析借款人未來(lái)的還款來(lái)源是什么，是否具備到期足額準(zhǔn)時(shí)還款的能力。

在進(jìn)行充分考察和評(píng)估的基礎(chǔ)上，合理確定貸款金額、貸款期限、還款方式、擔(dān)保方式等要素。

就正常還款而言，借款人需要有充足的現(xiàn)金流，而借款人的現(xiàn)金流主要來(lái)自于：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流三方面。

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流是首要還款來(lái)源，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)了解的情況判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否持續(xù)、穩(wěn)定，是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。如果是以特定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來(lái)源，還要對(duì)特定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，分析其作為還款來(lái)源的充分性和可靠程度，并可采取適當(dāng)方式對(duì)其現(xiàn)金流進(jìn)行一定的控制。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括銀行貸款、股東借款或民間借貸等，通常為輔助還款來(lái)源，應(yīng)考察和評(píng)估借款人的資信狀況和融資能力，在小額信貸領(lǐng)域，面對(duì)以籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為還款來(lái)源的客戶一定要慎重。

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括變賣固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)等的款項(xiàng)為還款來(lái)源，重點(diǎn)要了解相應(yīng)還款來(lái)源的可行性及變現(xiàn)程度，該類還款來(lái)源一般會(huì)對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，不應(yīng)作為主要還款來(lái)源。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10：對(duì)現(xiàn)金流不足的借款人發(fā)放貸款

風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：信貸機(jī)構(gòu)工作人員疏于審查相關(guān)數(shù)據(jù)而向現(xiàn)金流量不足的貸款企業(yè)發(fā)放貸款，那么極有可能導(dǎo)致因企業(yè)不具有實(shí)際上的還款能力而形成不良貸款，或者呆賬、壞賬。有時(shí)，即便在貸款企業(yè)提供了保證或者抵押、質(zhì)押的情況下，信貸機(jī)構(gòu)雖然享有優(yōu)先受償權(quán)，但是也很難得到全部的償還。

防控措施：

擔(dān)保措施是借款人的第二還款來(lái)源，當(dāng)借款人第一還款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，可以起到分散和補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)的作用，在某種意義上，擔(dān)保可以說(shuō)是信貸機(jī)構(gòu)為自己買的保險(xiǎn)！但是，擔(dān)保措施作為第二還款來(lái)源，雖然分散了貸款風(fēng)險(xiǎn)，但其不能從根本上消除貸款風(fēng)險(xiǎn)，其不能取代對(duì)借款人的信用分析。

并且從實(shí)踐中的情況來(lái)看，一旦借款人的第一還款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題，信貸機(jī)構(gòu)主張擔(dān)保權(quán)利往往也不會(huì)很順利，會(huì)花費(fèi)一定的人力和物力。按照法律規(guī)定，客戶提供的擔(dān)保方式包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等。

注：后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，大家只需關(guān)注一下即可，此處不再展開詳細(xì)描述~

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