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原標題:中化巖土:全面風險管理制度

中化巖土集團股份有限公司
全面風險管理制度
第一章總則
第一條為加強中化巖土集團股份有限公司（以下簡稱“公
司”）全面風險管理工作，提高風險防范能力，促進公司持續(xù)、
健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共
和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《上市公司治
理準則》《中央企業(yè)全面風險管理指引》等法律法規(guī)的規(guī)定，結
合公司實際，制定本制度。

第二條本制度適用于公司及其分公司、全資、控股子公司。

第三條本制度所稱“風險”，是指未來的不確定性對公司實
現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。

第四條本制度所稱“全面風險管理”，是指圍繞公司戰(zhàn)略規(guī)
劃和經(jīng)營目標，通過在企業(yè)各管理環(huán)節(jié)和運營過程中，建立規(guī)范
的風險管理組織體系、執(zhí)行清晰的風險管理流程、培育良好的風
險管理文化、強化風險管理考核與評價，從而為實現(xiàn)風險管理的
總體目標提供合理保證的過程和方法。

第五條公司全面風險管理的總體目標是：
（一）建立和規(guī)范全面風險管理體系，形成風險控制長效機
制，促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展；
（二）逐步采用科學合理的風險量化方法實施風險管理，將
風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)；
（三）保證各項經(jīng)營管理遵守法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及為
實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)營活動的效率
和效果；
（四）確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計
劃，不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失；
（五）確保在風險和收益匹配前提下實現(xiàn)公司整體價值最大
化。

第六條公司全面風險管理遵循以下原則：
（一）目標導向原則。全面風險管理應以公司戰(zhàn)略目標為導
向，通過規(guī)范決策程序，執(zhí)行全面風險管理措施，確保戰(zhàn)略目標
和規(guī)劃的實現(xiàn)。

（二）全面性原則。全面風險管理應當全員參與，覆蓋投資、
建設、運營的管理全周期，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與評價
全過程。

（三）重要性原則。在全面風險管理基礎上，重點關注公司
的重大事項、特殊事項和高風險領域，制定風險應對措施，防范
重大風險。

（四）謹慎性原則。應當堅持以事前防范、事中控制為主，
事后補救為輔，著重做好風險識別的預判和風險控制的策略。

（五）系統(tǒng)性原則。全面風險管理應系統(tǒng)考慮風險因素之間
的相關性及相互影響，不能孤立或片面地開展風險管理工作。

（六）適時性原則。全面風險管理不是靜態(tài)的管理，應根據(jù)
內(nèi)外部環(huán)境的變化，動態(tài)持續(xù)完善全面風險管理體系。

第七條公司及分子公司主要領導是風險管理工作“第一責
任人”，分管領導是風險管理的“主要負責人”，各業(yè)務歸口部門
是風險管理“直接責任人”。

第二章風險管理的組織體系
第八條公司按照風險分層、分類、分級管理的原則，逐步
建立風險管理“三道防線”，將風險管理的工作節(jié)點融入公司管
理和業(yè)務流程中，把風險管理的職責分工落實到崗位和人員，建
立健全、持續(xù)完善風險管理組織體系，逐步構建健全的公司風險
管理組織體系架構。

第一道防線為各部門、各公司，負責在業(yè)務前端識別、評估、
應對、報告風險；
第二道防線為風險管理歸口部門，負責牽頭統(tǒng)籌制定各類風
險管理制度和標準，建立風險管理運行機制；
第三道防線為審計部門，負責對風險管理制度和流程設計的
有效性以及執(zhí)行情況進行審計或監(jiān)督檢查。

第九條黨總支委員會依據(jù)相關規(guī)定前置研究全面風險管理
相關重大事項。

第十條董事會是全面風險管理的最高決策機構，依據(jù)相關
規(guī)定履行以下職責：
（一）決定全面風險管理總體目標；
（二）決定重大風險管理策略和風險應對方案；
（三）督導培育全面風險管理文化；
（四）決定與風險管理相關的其他重大事項。

第十一條董事會審計委員會是全面風險管理工作的監(jiān)督機
構，負責依據(jù)相關規(guī)定履行以下職責：
（一）審議重大風險管理策略和風險應對方案；
（二）指導全面風險管理文化的培育；
（三）審議董事會授權的有關全面風險管理的其他事項。

第十二條總經(jīng)理辦公會是全面風險管理的執(zhí)行機構，依據(jù)
相關規(guī)定履行以下職責：
（一）決定風險管理制度；
（二）審議全面風險管理總體目標與風險管理策略；
（三）負責組織協(xié)調全面風險管理日常工作；
（四）指導監(jiān)督風險管理體系建設及運行工作；
（五）審議董事會授權的其他風險管理事項。

第十三條法務風控部是公司全面風險管理歸口部門，具體
履行以下職責：
（一）建立健全公司風險管理基本制度和體系；
（二）評估公司風險管理總體工作的有效性，研究提出改進
建議；
（三）督促各部門建立健全業(yè)務風險管理機制，協(xié)助其開展
業(yè)務風險識別、分析及風險管理工作；
（四）指導、監(jiān)督各公司風險管理相關工作，建立公司風險
分類清單，定期匯總各部門、各公司風險管理臺賬，組織開展風
險管理檢查，督促整改和持續(xù)改進。

（五）其他風險管理事項。

第十四條公司各業(yè)務歸口部門是其專業(yè)領域和職責范圍內(nèi)
的各項風險管理的主責單位，具體履行以下職責：
（一）執(zhí)行公司風險管理制度及要求，建立本部門風險管理
臺賬，定期報公司法務風控部匯總；
（二）負責本部門風險初始信息的收集、識別、分析評估及
應對工作，對風險應對效果進行動態(tài)評價，及時優(yōu)化、調整風險
應對方案；
（三）建立完善本部門業(yè)務風險管控措施，建立健全業(yè)務風
險分級管理機制，按需制定風險應急預案；
（四）負責本業(yè)務系統(tǒng)相關風險的監(jiān)控、預警，指導各公司
開展業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)風險信息的收集、識別、分析工作；
（五）監(jiān)督、指導各公司實施本業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)風險應對工作，
對各公司較大及以上風險應對有效性進行評價，督促其風險管理
問題的整改。

第十五條公司審計部根據(jù)相關要求，就審計發(fā)現(xiàn)的風險管
理相關問題移交至法務風控部，督促被審計單位及時整改。

第十六條公司紀檢工作部門依據(jù)工作職責對公司風險管理
工作進行監(jiān)督。

第十七條各公司是公司風險防控的責任主體，應建立健全
風險管理制度及風險管理臺賬，負責本公司各類風險的收集、識
別、分析評估及應對工作，對風險應對效果進行動態(tài)評價，及時
優(yōu)化、調整風險應對方案，決策處置權限范圍內(nèi)風險事項，遇到
應對困難的重大風險或疑難風險，應及時向公司匯報。

第十八條風險管理基本流程包括：（一）風險管理初始信
息收集；（二）風險識別；（三）風險分析與評估；（四）風險
應對；（五）風險消除。

第三章風險管理初始信息收集
第十九條風險管理初始信息收集是指以業(yè)務流程為依托，
廣泛、持續(xù)不斷地收集與風險管理相關各方面內(nèi)部、外部信息的
活動。

第二十條各部門、各公司應對收集的初始信息進行必要的
篩選、提煉、對比、分類、組合，完善業(yè)務風險相關描述，并報
送風險管理歸口部門形成統(tǒng)一的風險清單。

第二十一條組織人事部應重點關注并收集以下風險：
（一）黨的路線方針政策落實風險；
（二）企業(yè)文化風險；
（三）人力資源風險；
（四）中層管理人員選任及管理風險；
（五）干部考評考核風險；
（六）招聘及錄用管理風險；
（七）員工關系管理風險；
（八）人才儲備風險；
（九）中層管理人員和關鍵崗位人員因公/因私出國（境）
證件管理風險等。

第二十二條綜合管理部應重點關注并收集以下風險：
（一）公司法人治理風險；
（二）組織機構、部門職責設置風險；
（三）制度流程風險；
（四）印章管理風險（公章、合同專用章、法人簽名章）；
（五）涉密與網(wǎng)絡信息安全風險等。

第二十三條證券事務部（董事會辦公室）應重點關注并收
集以下風險：
（一）宏觀經(jīng)濟風險；
（二）輿情風險（主要包括股價異常波動、行政處罰、監(jiān)管
調查等事件）；
（三）關聯(lián)交易風險等。

第二十四條審計部應重點關注并收集審計偏差風險、廉潔從
業(yè)等風險。

第二十五條市場經(jīng)營部應重點關注并收集以下風險：
（一）投標市場競爭風險（關注行政處罰情況）；
（二）戰(zhàn)略合作伙伴風險；
（三）品牌與聲譽風險；
（四）主合同評審風險；
（五）其他戰(zhàn)略風險等。

第二十六條財務部應重點關注并收集以下風險：
（一）現(xiàn)金流量風險；
（二）資金管理風險；
（三）預算管理風險；
（四）稅務管理風險；
（五）盈利能力風險；
（六）擔保風險；
（七）金融業(yè)務與衍生品交易風險；
（八）會計報告風險；
（九）信用評級風險；
（十）匯率風險；
（十一）應收賬款風險；
（十二）其他財務風險等。

第二十七條資產(chǎn)管理部應重點關注并收集以下風險：
（一）采購管理風險；
（二）投資風險；
（三）資產(chǎn)管理風險；
（四）參股公司運營風險等。

第二十八條技術質量部應重點關注并收集以下風險：
（一）工程質量風險；
（二）研發(fā)與開發(fā)風險；
（三）信息系統(tǒng)風險；
（四）知識產(chǎn)權風險等。

第二十九條安全生產(chǎn)部應重點關注并收集以下風險：
（一）工程項目管理風險；
（二）成本費用管理風險；
（三）工程項目分包及采購合同評審風險；
（四）安全環(huán)保等風險。

第三十條法務風控部應重點關注并收集合同評審、法律糾紛
風險。

第四章風險識別
第三十一條風險識別是指查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要
經(jīng)營活動及其重要業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險。

第三十二條各部門、各公司應對識別到的風險進行編號，
編號規(guī)則為：公司簡稱－風險類型－年份－序號（例：公司-法
律與合規(guī)風險-2025-01）。風險隱患消除的，應保留編號，編號
不得重復使用。

第三十三條各部門、各公司應按機構職責、產(chǎn)業(yè)劃分開展主
責領域內(nèi)風險識別工作，涉及機構職責、產(chǎn)業(yè)劃分調整的，應適時
重新開展風險識別工作。

第五章風險分析與評估
第三十四條風險分析與評估是指通過對風險重要信息進行
必要的篩選、提煉、組合后對所識別的風險進行明確的定義，以
及對風險發(fā)生的背景及觸發(fā)條件進行描述，參考各類風險重要信
息對風險類型、風險產(chǎn)生的原因、風險影響程度、風險等級等進
行判斷的過程。

第三十五條風險類型
公司面臨的風險分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營
風險、法律與合規(guī)風險及廉潔風險六大類。

（一）戰(zhàn)略風險。主要指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略、
經(jīng)營目標的影響。包含宏觀經(jīng)濟風險、政策風險、業(yè)務轉型風險、
戰(zhàn)略合作伙伴風險等。

（二）財務風險。主要指財務基礎管理制度不完備，運營日
常經(jīng)費控制不當使公司運營經(jīng)費支出和日常管理成本未在指標
控制范圍內(nèi)以及在各項財務活動中，因各種內(nèi)外因素使財務狀況
不明確，導致公司財務蒙受嚴重經(jīng)濟損失的不確定性風險。包含
現(xiàn)金流量風險、資金管理風險、稅務管理風險等。

（三）市場風險。主要指由于市場及相關的外部環(huán)境的不確
定性而導致企業(yè)市場萎縮、達不到預期的市場效果乃至影響企業(yè)
生存與發(fā)展的不確定性風險。包含匯率風險、投標市場競爭風險、
其他市場風險等。

（四）運營風險。主要指企業(yè)在運營過程中，由于外部環(huán)境
的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有
限性，而導致的運營失敗或使運營活動達不到預期目標的不確定
性風險。包含公司法人治理風險、工程質量風險、項目管理風險、
安全環(huán)保風險、人力資源風險等。

（五）法律與合規(guī)風險。主要指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生
變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的法律主體未按照法律法規(guī)、制
度流程或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業(yè)造成負面
法律后果的不確定性風險。包含法律糾紛風險、合同管理風險、
合規(guī)管理風險等。

（六）廉潔風險。主要指公司員工在執(zhí)行公司事務過程中或
日常生活中出現(xiàn)謀求私利等腐敗行為的不確定性風險。包含廉潔
從業(yè)風險等。

第三十六條各部門、各公司應以風險識別結果為依據(jù)，可采
取集體討論、專家咨詢、情景分析等形式，開展風險分析工作，從
內(nèi)、外部兩個方面確定風險產(chǎn)生的原因。

第三十七條各部門、各公司確定風險產(chǎn)生的原因后，應以風
險分析結果為依據(jù)，從風險發(fā)生的可能性和風險影響程度兩個維度
進行評價，并根據(jù)評價結果，確定風險等級（計算方式詳見下表），其中：
（一）風險發(fā)生的可能性包括：低（小于30%）、中（大于等
于30%小于70%）、高（大于等于70%）；
（二）風險影響程度包括：輕微、中等、重大；
（三）風險等級包括：一般風險、較大風險、重大風險。

風險等級計算矩陣表

風險影響程度 風險發(fā)生 可能性輕微中等重大低一般風險一般風險較大風險中一般風險較大風險較大風險高一般風險較大風險重大風險

第三十八條風險等級具體標準的量化指標，由各部門、各公
司結合公司戰(zhàn)略及經(jīng)營目標，依據(jù)業(yè)務實際及風險偏好自行制定，
并根據(jù)業(yè)務管控要求和運行結果定期更新。公司風險等級量化指標
由公司法務風控部負責牽頭匯總整理。

第六章風險應對
第三十九條風險應對是指根據(jù)風險偏好和風險承受度選取
風險策略工具，制定解決方案的活動。

第四十條各部門、各公司應根據(jù)自身條件、經(jīng)營特點和外
部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，結合風險偏好、風險承
受能力等因素，在進行風險分析與評估的基礎上選擇合適的風險
管理策略，制定風險應對方案，并按照業(yè)務管理制度或相關應急
預案做好風險應對工作。

第四十一條風險偏好指公司承擔風險的基本態(tài)度，具體分為
以下三類：
（一）風險回避：預期收益率相同時，偏好于具有低風險的
資產(chǎn)；對于具有相同風險的資產(chǎn)，偏好于具有高預期收益率的資產(chǎn)。

（二）風險中立：不回避風險，也不主動追求風險，選擇資
產(chǎn)的唯一標準是預期收益的大小。

（三）風險追求：主動追求風險，對于喜歡收益的動蕩勝于
喜歡收益的穩(wěn)定，當預期收益相同時，選擇風險大的。

第四十二條風險承受能力指公司能夠承擔的風險限度和水
平。

第四十三條各部門、各公司可采用一種或多種風險管理策略
工具應對不同風險。風險管理策略工具包含但不限于以下幾種：
（一）風險承擔：對風險采取接受的態(tài)度，從而承擔風險
帶來的后果。對于未能辨識出的風險，只能采用風險承擔，
對于辨識出的風險也可采用風險承擔，重大風險一般不采用
風險承擔方式。

（二）風險規(guī)避：企業(yè)回避、停止或退出蘊含某一風險的
活動或環(huán)境，避免成為風險所有人，可采取退出某一市場避
免激烈競爭、拒絕與低信用等級企業(yè)交易等方式。

（三）風險轉移：企業(yè)通過合同將風險轉移到第三方，轉
移風險不會降低其可能的嚴重程度，可采取保險、非保險型
的風險轉移等方式。

（四）風險轉換：通過戰(zhàn)略調整等手段將企業(yè)面臨的風險
轉換成另一個風險，一般不會直接降低企業(yè)總的風險，可以
在低成本或者無成本的情況下達到目的。

（五）風險對沖：指采取各種手段，引入多個風險因素或
承擔多個風險，使風險的影響互相抵消，可采取資產(chǎn)組合使
用等方式。

（六）風險補償：企業(yè)對風險可能造成的損失采取適當?shù)?br> 補償措施，表現(xiàn)在企業(yè)主動承擔風險，并采取措施以補償可
能的損失，補償形式包括財務補償、人力補償、物資補償?shù)龋?br> 可采取提取風險準備金與設置應急資本等方式。

（七）風險控制：控制風險事件發(fā)生的動因、環(huán)境、條件
等，達到減輕風險事件發(fā)生時的損失或降低風險事件發(fā)生概
率的目的，可采取設置檢查、排查隱患等方式。

第四十四條風險事項消除后，各部門、各公司應及時總結
應對經(jīng)驗，降低風險發(fā)生頻次。

第七章風險信息報送及管理機制
第四十五條各部門、各公司應定期開展風險識別、分析與
評估、應對工作，形成季度《風險管理臺賬》（下稱臺賬）及《風
險管理報告》（下稱報告），于每季度末報送至公司法務風控部。

公司法務風控部應對各部門和子公司報送的臺賬與報告進行分
析研判，形成公司臺賬與報告，于每季度末將風險臺賬與報告報
送公司經(jīng)營層，于次年 1月底前將年度臺賬與報告報送董事會成
員。

第四十六條臺賬內(nèi)容應當持續(xù)更新，當風險隱患消失時，
無需重復報送。

第八章 重大風險事件報送及管理機制
第四十七條重大風險事件是指已造成或者基本確定將造成
對營運、監(jiān)管、聲譽、財務等方面產(chǎn)生重大影響的偶發(fā)事件。

第四十八條公司出現(xiàn)重大風險事件時，業(yè)務歸口部門應及
時向分管領導匯報，組織相關單位專題研究，及時優(yōu)化、調整風
險應對方案，妥善處理相關風險。若按照公司“三重一大”制度規(guī)
定，該事項需報公司決策會審議，待審議通過后執(zhí)行。

各公司出現(xiàn)重大風險事件時，各公司業(yè)務歸口部門應及時向
分管領導及公司業(yè)務歸口部門匯報風險管理情況，并按照各公司
內(nèi)部管理規(guī)定妥善處理相關風險。

第四十九條公司業(yè)務歸口部門應對重大風險事件不定期發(fā)
布提示函、預警函，及時提示風險。

第九章風險管理文化
第五十條公司將風險管理文化建設作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的重
要組成部分，致力于培育和塑造良好的風險管理文化，促進公司
全面風險管理目標的實現(xiàn)。

第五十一條公司員工應遵循良好的行為準則和道德規(guī)范，
增強風險管理意識。

第五十二條公司建立常態(tài)化風險管理培訓機制，將風險管
理作為管理人員培訓必修內(nèi)容。

第十章評價與考核
第五十三條公司法務風控部牽頭對風險管理相關制度和流
程的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，對風險管理實施效果和效率進行
檢查、評價。

第五十四條各部門、各公司因違反風險管理相關規(guī)定、未
履行或未正確履行職責造成公司發(fā)生損失或者不良影響的，公司
將根據(jù)相關規(guī)定進行考核和責任追究。

第十一章附則
第五十五條本制度由法務風控部負責解釋。

第五十六條本制度自印發(fā)之日起施行。

中化巖土集團股份有限公司
2026年 2月 11日

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